天利科技（300399）2023年年报简析：净利润增127.21%

股票市场是一个充满机会和风险的市场，投资者需要有正确的投资理念和风险意识，避免盲目跟风和过度自信，以免造成不必要的损失。接下来，天成财经将跟大家是介绍关于天利科技资金流的，希望可以帮你解惑。

据证券之星公开数据整理，近期天利科技（300399）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中天利科技净利润增127.21%。截至本报告期末，公司营业总收入4.44亿元，同比下降1.28%，归母净利润3836.13万元，同比上升127.21%。按单季度数据看，第四季度营业总收入9554.03万元，同比上升6.33%，第四季度归母净利润4429.81万元，同比上升230.95%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率4.55%，同比减36.71%，净利率8.51%，同比增126.49%，销售费用、管理费用、财务费用总计2171.38万元，三费占营收比4.89%，同比减11.88%，每股净资产2.65元，同比增7.42%，每股经营性现金流-0.14元，同比减132.77%，每股收益0.19元，同比增111.11%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

财务费用变动幅度为-15.1%,原因:报告期内利息收入增加。经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-132.77%,原因:部分客户应收款项未到结算账期影响。投资活动产生的现金流量净额变动幅度为386.95%,原因:报告期内赎回部分理财产品及合伙企业处置部分对外投资份额影响。现金及现金等价物净增加额变动幅度为76.61%,原因:投资活动产生的现金流量净额增加影响。货币资金变动幅度为24.94%,原因:报告期内收回部分对外投资款影响。长期股权投资变动幅度为-100.0%,原因:联营企业转为控股子公司影响。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

资产质量方面，公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。在主营业务没有发生重大变化的情况下，公司报告期内的应收账款的变动表明公司的回款压力正在变好。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。

负债状况方面，公司报告期内合同负债规模环比增幅达73946.9%，未完成订单增加，可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面，公司最新一期年度报表的现金流为负。

经营开支方面，公司有营业外的收入，这种情况比较少见，需要注意。

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，公司营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱，历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过慢速增长，近年来开始萎缩。利润近5年来有过萎缩迹象，近年来开始中速增长。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-12.36%）建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达294.23%）建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达124.99%）

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